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往来账务清理管控方案

我在公司财务部门负责往来账务管理快十年了，这几年经手大大小小的对账、审计工作，最深的感受就是往来账不清对公司的影响真的不小：历史遗留挂账一堆、人走了账没交接清楚、该收的钱收不回、该清的账一直挂着，不仅把我们的资产负债表做的“虚胖”，还可能造成实实在在的资金损失，每年审计都要被提出来说问题。为了彻底厘清公司家底，规范往来账务管理，防范财务风险，盘活存量资金，我牵头结合公司实际情况制定了本清理管控方案。

1方案编制背景及总体目标

1.1编制背景

最近一次内部专项审计里，我们梳理了公司所有往来账务，发现问题比我预想的还多：外部应收款项里，有超过五分之一的挂账时间超过一年，其中三笔金额过百万的应收，对应的客户早就注销倒闭了，一直没人整理材料核销；预付款里有七笔挂了三四年，供应商早就完成交货了，就是因为经办人没及时拿发票冲账，一直挂在账上；个人往来里光是离职员工未结清的借款就有十多笔，加起来也有几十万，换了几波经办人都没人跟进；内部往来里，分公司和总部之间的挂账经常对不上，每次合并报表都要花好几天调账，还经常留尾巴。这些问题积累下来，不仅导致财务数据不准确，没法给公司决策提供真实的依据，还占用了大量流动资金，甚至可能产生税务风险和资产流失。基于这些实际存在的问题，我们才决定做一次全面彻底的清理，并且建立长期管控机制，从根子上解决往来账混乱的问题。

1.2总体目标