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制造业出纳岗位笔试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（请将正确选项的字母填入括号内）

1.出纳人员不得兼任（）工作。

A.票据保管

B.库存现金盘点

C.银行存款余额调节表编制

D.会计档案保管

2.企业采用银行承兑汇票进行采购付款时，出纳在办理付款手续后，应确保（）。

A.承兑协议已签订

B.汇票已交给供应商

C.相关采购发票、合同等附件齐全

D.银行承兑手续费已支付

3.制造业企业在生产周期中，与出纳工作密切相关的成本项目主要是（）。

A.管理费用

B.销售费用

C.直接材料成本、直接人工成本、制造费用

D.财务费用

4.出纳人员日常核对现金时，发现库存现金较账面余额多出200元，初步判断可能的原因是（）。

A.盘点错误

B.收款时多收

C.报销时少付

D.以上都有可能

5.企业向银行申请开具银行本票，主要用于（）。

A.支付工资

B.大额采购付款

C.提取现金

D.转账结算

6.根据规定，企业库存现金的限额一般不超过（）。

A.1000元

B.2000元