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金融行业信托部信托专员信托产品审核手册（执行版）

第1章信托产品审核总则

1.1信托产品审核目标与原则

信托产品审核是金融风险管理的核心环节，其目标并非简单通过或拒绝，而是通过系统性评估，确保每一项信托计划在风险可控的前提下实现预期收益。合格的产品应当具备三重属性：合规性、风险合理性和收益匹配性。实践中，部分信托公司过于追求规模扩张，忽视了风险隔离的必要性，导致不良资产率居高不下。例如，2022年某信托公司因项目底层资产尽调不严，最终承担超过5%的逾期率，教训深刻。合格的产品审核应遵循以下原则：第一，穿透原则，即穿透底层资产识别真实风险；第二，匹配原则，确保产品风险与投资者风险偏好相匹配；第三，适度原则，控制单一项目的风险集中度。这些原则看似简单，但真正执行时需要平衡收益与风险，避免陷入重规模轻质量的误区。

1.2信托产品审核流程与职责分工

审核流程应当是结构化的，而非随意的。标准的审核流程至少包含四个阶段：前端准入、中端尽调、后端评审和持续监控。每个阶段都有明确的职责分工，缺一不可。前端准入阶段主要由产品部门负责，重点评估项目的基本可行性；中端尽调阶段需要风控部门和法务部门协同，确保尽调报告的完整性和准确性；后端评审阶段由评审委员会主导，该委员会应包含技术专家、行业专家和风控专家；持续监控阶段则由信托经理和风险管理部门负责。职责不清是导致审核失败的重要原因，某信托公司