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2026年财务管理（营运资金调配）试题及答案

一、选择题（8题，每题3分，共24分）

1.企业持有现金的主要目的是什么？

A.投资股票

B.日常交易

C.资本扩张

D.支付债务利息

2.企业采用激进型营运资金政策的主要特征是什么？

A.较高的现金持有量

B.较高的存货水平

C.较低的应收账款周转率

D.较长的应收账款回收期

3.企业在确定现金持有量时，通常不考虑的因素是：

A.现金需求量

B.现金机会成本

C.现金短缺成本

D.现金持有者的个人偏好

4.企业采用紧缩型营运资金政策的主要风险是什么？

A.现金短缺风险

B.应收账款风险

C.存货积压风险

D.资金闲置风险

5.企业应收账款管理中，信用政策的主要内容包括：

A.信用期限

B.信用标准

C.信用条件

D.以上都是

6.企业在确定信用标准时，通常不考虑的因素是：

A.客户的信用评级

B.客户的财务状况

C.客户的支付历史

D.客户的地理位置

7.企业在确定信用条件时，通常不考虑的因素是：

A.信用期限

B.折扣率

C.逾期付款的罚金

D.客户的信用额度

8.企业在管理存货时，通常不考虑的因素是：

A.存货周转率

B.安全库存

C.经济订货批量

D.存货的采购成本

二、（一）多项选择题（5题，每题4分，共20分）

1.企业持有现金的动机包括：

A