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金融行业风险管理部风控员信用风险手册

第1章信用风险概述

1.1信用风险定义

信用风险，本质上是交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的可能性。简单来说，就是借款人或者债券发行人无法按时足额还款，导致金融机构蒙受损失的风险。在金融交易中，信用风险无处不在。一笔贷款发放出去，银行最担心什么？答案不是利率波动，而是借款人还不上钱。这种风险直接关系到金融机构的资产质量和盈利能力。根据巴塞尔协议的分类标准，信用风险可以分为违约风险、信用转移风险和信用价值变动风险三种主要类型。违约风险指的是债务人完全无法履行债务的情况；信用转移风险则关注债务人信用等级的变化；而信用价值变动风险则与资产市场价格波动相关。实践中，信用风险往往以预期损失（ExpectedLoss,EL）、UnexpectedLoss,UL以及资本充足率（CapitalAdequacyRatio,CAR）等指标衡量。国际清算银行（BIS）数据显示，2019年全球银行业平均预期损失率为0.42%，但突发性违约事件可能导致损失远超这一水平。

1.2信用风险分类

信用风险的分类体系复杂而精细。从宏观层面看，可分为系统性信用风险和非系统性信用风险。系统性风险源自整体经济环境变化，比如2008年金融危机中全球信贷紧缩；而非系统性风险则与特定交易对手相关。微观分类则更加专业，依据巴塞尔协议，标准贷款组合的信