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合规审计人员能力要求（完整版）

本文件依据《中华人民共和国审计法》《中央企业合规管理办法》《企业内部控制基本规范》等现行有效法规制定，覆盖合规审计人员从入职选聘、岗位定级、日常履职、培训考核到职业发展全流程的全部能力标准，适用于各类企事业单位、金融机构、上市公司、社会团体的合规审计岗位人员管理工作，所有条款均为可直接落地执行的量化要求，无模糊表述内容。

第一章基础通用能力要求

一、职业道德素养要求

1.合规执业底线要求

所有合规审计人员必须严格遵守《中华人民共和国审计法》第六章第五十二条相关规定，执业过程中不得隐瞒审计发现的重大违规线索，不得接受被审计单位价值超过200元的礼品礼金，不得参与被审计单位安排的高消费娱乐、旅游度假活动，不得向被审计单位报销任何私人消费票据。违反上述任意一条要求的人员，直接调离合规审计岗位，3年内不得在本系统内从事任何合规审计相关工作，情节严重的依法移送相关部门追究责任。

合规审计人员不得利用审计职权为本人或者关联方谋取不正当利益，不得干预被审计单位的正常经营决策，不得在审计结果认定过程中掺杂个人主观好恶，所有审计结论必须基于客观真实的证据链支撑，不得出现无依据的定性判定。

2.职业保密能力要求

合规审计人员执业过程中接触的未公开财务数据、核心商业秘密、内部涉密文件、用户个人信息等内容，存储必须使用单位统一配发的加密办公设备，不得通过私人微信、个人