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出纳安全试题及答案

出纳安全试题及答案

一、选择题

1.现金管理的基本原则是

A钱账分管

B日清月结

C限额管理

D以上都是

答案：D

2.库存现金的限额一般为单位几天日常零星开支所需现金

A1至3天

B3至5天

C5至7天

D7至10天

答案：B

3.下列哪项不是现金收入的主要来源

A销售商品提供劳务收到的现金

B收回客户欠款

C银行提取现金

D支付职工工资

答案：D

4.现金收支凭证包括

A收款凭证

B付款凭证

C转账凭证

D以上都是

答案：D

5.现金日记账应采用

A订本式账簿

B活页式账簿

C卡片式账簿

D以上都可以

答案：A

6.出纳人员不得兼任的工作是

A现金收付

B银行结算

C会计档案保管

D费用报销

答案：C

7.现金盘点的主要目的是

A核对账实是否相符

B检查现金管理制度的执行情况

C确保现金安全完整

D以上都是

答案：D

8.下列哪种情况需要编制现金收款凭证

A从银行提取现金

B收到销售款

C支付办公费用

D预借差旅费

答案：B

9.银行对账单的主要作用是

A核对银行存款余额

B编制银行存款余额调节表

C检查资金流向

D以上都是

答案：D

10.现金管理中规定不得坐支现金的目的是

A便于管理

B保证现金来源和用途的合法性

C提高工作效率

D减少工作环节

答案：B