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2025年银行业审计部审计师风险排查工作手册

第1章总则

1.1工作目标

银行业审计部审计师的风险排查工作，旨在构建系统化、标准化的风险识别与评估体系。通过动态监测关键风险点，确保银行资产质量与合规运营，为管理层提供精准的风险预警数据。具体目标包括：识别并量化至少95%的潜在操作风险点，建立风险评分模型以实现风险等级的量化分级（分为高、中、低三级），设定季度复盘机制以追踪风险变化趋势。例如，某商业银行在2024年通过此类排查发现并处置了8起潜在流动性风险事件，表明系统化排查的必要性。目标达成将直接提升银行的风险抵补能力，并降低监管处罚的概率。

1.2工作原则

风险排查需遵循“全面覆盖、突出重点、动态调整、客观独立”四项原则。全面覆盖要求排查范围覆盖所有业务线，包括但不限于信贷审批、支付结算、反洗钱等环节；突出重点需优先处理资本充足率不足的分支机构（占比应超过60%），如某分行2019年因未及时排查票据贴现风险导致不良率激增5.3%。动态调整强调风险参数需根据市场变化（如LPR调整幅度）每月复核，客观独立则要求审计师在评估第三方支付机构合作时，必须回避曾参与该机构合规审查的团队成员。这些原则确保排查工作既不遗漏系统性风险，也不因资源限制而降低关键领域的敏感度。

1.3适用范围

本手册适用于审计部所有参与风险排查的岗位，包括高级经理（占比35%）、审计师（占比45%）、