企业信用风险控制与客户审查（完整版）.docx

企业信用风险控制与客户审查（完整版）

第一章总则

一、编制目的与适用范围

1.编制目的

为全面落实《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国中小企业促进法》《企业信息公示暂行条例》相关要求，系统性压降企业经营过程中的应收账款坏账率，明确全流程客户信用审查标准，将企业年度整体坏账率控制在1.2%以内，单笔50万元以上大额坏账发生率控制在0.3%以内，从制度层面规避合规风险、资金损失风险，保障企业经营现金流稳定。本文件所有条款均经过法务部门合规校验，所有流程节点可直接落地执行，无需额外补充规则说明。

2.适用范围

本文件适用于所有从事经营性活动的市场主体，覆盖生产制造、商贸流通、现代服务、建筑施工等全行业的ToB类客户合作场景，涉及个人类客户信用审查的可参照本规则调整部分指标参数使用。涉及金融放贷、融资担保等特殊金融类业务的经营主体，在执行本文件要求的基础上，还需同步符合《征信业管理条例》《融资担保公司监督管理条例》的相关监管规定。

二、风控与审查工作的权责划分

1.决策层权责

企业经营管理层作为信用风控工作的最高决策机构，每季度至少召开1次信用风控专题会议，审议当期风险监测数据、坏账处置进度、大额授信申请，对年度风控目标完成情况负总责。所有单笔金额超过500万元的客户授信申请，必须经过经营管理层集体签字审批后方可生效，任何个人不得单独审批超权限的授信额度。

2.执行层权