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2025-2026年企业内部审计与内部控制改进方案

为贯彻落实《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》（财会〔2008〕11号）等法律法规与上级部署要求。同时，结合本企业当前发展阶段面临的内外部监管压力、业务扩张风险及数字化转型挑战，为系统性提升内部审计与内部控制效能，防范化解重大风险，保障企业资产安全完整，促进管理流程优化与决策科学化，特制定本方案。方案执行周期为2025年1月至2026年12月，适用范围覆盖企业总部各部门及下属各级子公司。并且覆盖对象包括但不限于财务、法务、人力资源、运营、研发等关键业务领域及全体中高层管理人员。

一、总体要求与工作目标....................3

（一）总体要求........................4

（二）工作目标........................5

二、责任体系与任务分解....................6

（一）董事会审计委员会....................8

（二）内部审计部门......................9

（三）各业务部门及下属子公司................10

（四）财务部........................11

（五）法务部........................13

三、重点任务与专项行动.....