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公司内部审计工作制度（2026版）

为进一步规范公司内部审计工作流程，强化经营风险防控能力，保障公司资产安全完整，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《内部审计基本准则》（中国内部审计协会2013版）相关规定，结合公司实际运营情况制定本制度。本制度适用于公司总部所有职能部门、下属全资子公司、控股比例超过51%的控股子公司、受托运营的所有分支机构，所有内部审计相关活动必须严格遵照本制度条款执行。

第一章总则

一、制度适用范围

1.本制度覆盖公司全层级经营主体，包括总部行政、人力、财务、采购、工程、运营等所有职能部门，所有独立核算的下属经营单元，以及派驻到联营企业的审计人员开展