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2026年基金从业资格考试基金法律法规与职业道德模拟试题

一、单项选择题（本题型共10题，每题2分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的代表字母填在题干后面的括号内。）

1.根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金管理人应当建立健全的合规管理机制，以下哪项不属于基金管理人合规管理的核心内容？（）

A.制定并实施基金投资风险管理制度

B.对基金从业人员的合规培训与考核

C.建立基金份额持有人利益优先的制度安排

D.定期开展基金财产的审计与评估

解析：选项A、B、C均属于基金管理人合规管理的核心内容，其中A涉及投资风险管理，B涉及人员管理，C涉及利益保护机制。选项D中的审计与评估主要由基金托管人或外部审计机构负责，不属于管理人合规管理的直接范畴。基金管理人合规管理的重点在于确保基金运作符合法律法规及内部制度，防范利益冲突和操作风险。

2.基金销售机构在开展基金销售业务时，必须遵守《基金销售管理办法》的相关规定，以下哪项行为不属于基金销售禁止行为？（）

A.对基金业绩进行夸大宣传，承诺保本保息

B.未经投资者同意，擅自变更基金销售费用

C.向特定客户群体提供非公开的基金投资建议

D.建立完善的基金销售信息管理系统

解析：选项A、B、C均属于基金销售禁止行为，其中A涉