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现金与银行账户管理制度（2026版）

第一章总则

一、制定依据与适用范围

1.本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发〔2005〕16号）制定，所有条款均符合现行金融监管、财政监管相关要求。

2.本制度适用于集团总部及下属所有全资子公司、控股子公司、分公司、直属项目部，集团参股公司由我方派驻财务人员的，参照本制度执行。所有独立核算单位必须严格按照本制度要求开展现金收付、银行账户管理相关工作，不得随意调整管控标准。

3.境外分支机构的现金与