两账合一实操流程之：账实不符的消化过程.pdfVIP

两账合⼀实操流程之：账实不符的消化过程

为什么要强调是消化过程呢？

因为在消化的一定时间内是需要内外账并行的，不是一蹴而就的，这是一个逐步的消化过程，根

据账实差距的大小一般需要3个月到1年时间才能消化干净，完全消化后才能实现真正的一套

账。

下面我会选取一些重点报表项目的差异给大家一些调账建议，仅供参考。

（一）现金

现金因为没有银行流水记录，比较灵活，所以建议这个项目放在最后调整，看看其他科目调整完

毕后倒挤出本科目的差异，由老板进行多退少补，通常这个差异也不会太大。

（二）银行存款

银行存款有流水记录，一般是不会存在差异的。

如果会存在差异，只有可能是两种差异产生的：

1、外账会计做账错误。也就是外账会计没有严格核对银行对账单，会计核算有差错。

解决思路是以银行对账单为依据，找出错漏的凭证，不管业务实际的发生时间，全部在本期补记

或冲红。

2、公司有私人账户。这部分账户的资金流水肯定不会在外账上体现的，但是现在要做两账合一

了，这部分秘密账户的资金怎么办呢？

解决思路是“只减不增，逐步消化”。也就是不再通过私账收款，避免秘密账户一直存在金额，

然后私账还有的资金通过发放工资、采购材料等行为逐步消化，如果私账金额实在太大难以消

化，可以把私账上的资金以老板的