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2026中级会计-财务管理（官方）-第七章营运资金管理参考试题库历年考点答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共100题）

1、下列各项中，不属于营运资金管理原则的是。

A.审慎性原则

B.成本效益原则

C.flexibility原则

D.收支按其现金流出的性质匹配原则

2、企业持有现金的主要动机不包括。

A.交易动机

B.预防动机

C.投机动机

D.储蓄动机

3、在成本模型下，最佳现金持有量是使以下哪项成本之和最小的现金持有量。

A.机会成本和转换成本

B.机会成本和短缺成本

C.机会成本、管理成本和短缺成本

D.管理成本和转换成本

4、采用随机模型控制现金余额时，如果现金余额接近现金上限，则应采取的措施是。

A.购买有价证券

B.偿还短期借款

C.出售有价证券

D.扩大投资规模

5、应收账款的机会成本是指。

A.应收账款占用的资金应计利息

B.坏账损失

C.收账费用

D.管理费

6、信用政策的核心内容包括。

A.信用标准、信用条件和收账政策

B.信用条件、折扣政策和信用标准

C.信用期限、折扣政策和收账政策

D.信用标准、收账政策和信用限额

7、下列各项中，属于信用条件组成部分的是。

A.信用期限

B.信用标准

C.收账政策

D.客户评级

8、某企业年需外购材料1800吨，单位购买价格200元，每吨平均储备成本