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2026年货币资金考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.货币资金不包括（）。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款

2.企业库存现金的限额一般为（）天的日常零星开支需要量。

A.3-5B.5-7C.7-10D.10-15

3.下列银行结算方式中，适用于同城结算的是（）。

A.银行汇票B.银行本票C.商业汇票D.托收承付

4.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.材料采购B.在途物资C.预付账款D.其他货币资金

5.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不符，企业银行日记账余额是150万元，企业日记账和银行对账单差异包括：企业收到货款10万元，银行未入账；企业开出支票5万元，对方尚未到银行办理收款，银行对账单余额是155万元，则企业在调节后后的银行存款余额为（）万元。

A.145B.150C.155D.160

6.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）。

A.其他业务收入B.营业外收入C.管理费用D.营业外支出

7.企业在进行现金清查时，查出现金溢余，并将溢余数记入“待处理财产损溢”科目。后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，对该