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2026货币资金考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.企业库存现金限额一般为（）天的日常零星开支量。

A.3-5

B.5-7

C.7-9

D.10-15

2.下列不属于其他货币资金核算内容的是（）。

A.银行本票存款

B.银行汇票存款

C.信用卡存款

D.商业汇票

3.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。

A.外埠存款

B.银行汇票存款

C.银行本票存款

D.信用证保证金存款

4.银行承兑汇票的承兑人是（）。

A.付款人

B.收款人

C.银行

D.购货方

5.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。

A.管理费用

B.财务费用

C.冲减营业外收入

D.营业外支出

6.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

7.下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）。

A.信用证保证金存款

B.备用金

C.存出投资款

D.银行本票存款

8.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

9.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.材料采购