企业管理-出纳会计管理制度.pptx

会计实操文库;会计实操文库

本制度适用于本单位全体财务相关人员，包括专职会计、出纳人员、财务负责人及涉及财务收支、票据领用、费用报销的其他岗位人员；覆盖财务全流程工作，涵盖岗位设置与职责、资金管理、现金及银行存款管理、票据与印章管理、账务核算、费用报销、财务对账、档案管理、财务监督与纪律等全部环节，全体相关人员必须严格遵照执行，坚决做到账实相符、账账相符、账表相符。

1.3核心管理原则

? 钱账分离，权责制衡：严格执行出纳、会计岗位分设，严禁一人兼任两岗，做到管钱不管账、管账不管钱，明确岗位权责，形成相互监督、相互制约的内控机制；

?依法合规，规范核算：严格按照国