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工程审计配合实施方案

一、适用范围与工作目标

工程审计配合是贯穿项目过程跟踪审计、竣工结算审计、专项合规督查全周期的核心工作，直接影响项目结算回款效率与企业合规信用评级。

?适用范围：本方案适用于公司所有在建、竣工未结算项目接受政府审计、业主委托第三方审计、集团内部审计的全流程配合工作，覆盖招采、工程、成本、财务、资料、法务6个核心业务条线，同时约束各专业分包、材料供应商的审计配合行为。

?量化工作目标：

1.审计资料一次性通过率≥95%，不得出现因资料缺失、错误导致的审计延期超过3个工作日；

2.对外答复口径偏差率为0，所有正式答复必须经统一审核后输出，无个人擅自表态情况；

3.无依据不合理审减额控制在送审金额的1%以内；

4.审计提出的管理类问题整改闭环率100%，12个月内无同类重复问题。

二、组织架构与职责划分

清晰的权责划分是避免审计配合中推诿扯皮、口径混乱的核心前提，所有参与配合的人员必须服从审计配合工作组的统一调度，不得跨权决策。

审计启动后3个工作日内必须成立项目专项审计配合工作组，人员配置与刚性职责如下：

角色

人员配置

核心职责

组长

项目总经理/公司分管工程副总

1.审批所有对外报送的正式资料、异议函、定案表；2.牵头负责50万元以上争议项的沟通谈判；3.审计进场后3个工作日内组织首次对接会，明确双方对接规则

执行副组长

项目成本负责人

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