年度财务审计报告及内控自评.docx

2026年度财务审计报告与内部控制自我评价

（财务税务审计·数据与实例为据）

第一章审计概况与意见类型

本年度审计由会计师事务所执行，对2026年12月31日资产负债表及当年利润表、现金流量表发表意见。审计范围覆盖全部7家纳入合并主体，资产总额审计覆盖14.6亿元、收入覆盖8.94亿元。出具无保留意见审计报告。

重要性水平按税前利润5%确定，为355万元；实际发现的可调整错报合计128万元，低于重要性，故整体报表公允反映。重要性水平是判断错报是否影响决策的分界，低于该额的差异汇总后仍不影响报表使用者判断。

审计周期共62个工作日，投入审计人员11人，其中现场作业28天。执行函证、盘点、抽