往来对账函空表与回函差异逐笔核验指南.docx

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往来对账函空表与回函差异逐笔核验指南

本文件提供企业之间日常往来核对的可编辑业务函正文、往来明细附件、收函方回覆及内部逐笔差异处理表。先锁定主体、币种、截止时点与余额方向，再把双方记录逐项配对；不能只拿两个总额相减，也不能把回函金额直接当成改账依据。

以下空表可复制到独立Word文件，填齐发函与收函单位全称、实际业务、授权签署及经核实回覆渠道后使用。案例全部为原创虚构，不含真实客户、银行账号、个人联系方式或印章，不表示已经发送、已经回函或获得任何真实授权。

本稿以普通人民币贸易往来为例，金额为双方业务账项的含税结算金额，不拆分收入和税额。账面余额与坏账准备、发票金额、付款承诺