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企业审计管理制度（2026版）

第一章总则

一、制度制定目的

1.为进一步规范全公司内部审计工作流程，强化经营风险防控能力，保障国有资产及股东权益不受侵害，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《内部审计基本准则》第1101号、《国有企事业单位内部审计工作规定》等现行法律法规要求，结合集团实际运营情况制定本制度。

2.本制度通过明确审计工作权责边界、标准化作业流程、量化考核指标、刚性责任追究条款，实现审计工作从“事后查漏”向“全流程风险预警”转型，每年通过审计工作为集团直接挽回的经济损失不低于上一年度营业收入的0.2%。

二、适用范围

1.本制度适用于集团总部所有职能部门