尽职调查工作审计报告实用指南.pdfVIP

尽职调查工作审计报告

感价格传导机制需进一步验证信息系统与数据治理数据质量与整合核心系统数据口径不统一存在重复或不一致项数据治理体系尚未形成统一标准数据安全与隐私对个人信息与敏感数据的保护措施需进一步强化访问控制与日志留存机制需完善人力资源与治理关键岗位与激励核

一、审计目标与范围

本次尽职调查以提供交易前的全面认知为目的，评估被评估主体在

治理架构、财务状况、法务合规、经营运作、信息系统与数据治理、

风险控制、人力资源与环境安全等方面的真实情况，为交易决策、整

合规划与风险防控提供可操作的依据。范围覆盖核心资产与业务流程、

重点合同与义务、重大诉讼与潜在负债、关键供应商与客户结构、关

键岗位人员、信息系统及数据安全、环保与安全合规等方面。时间口

径以被评估主体披露的最近12个月及截至报告日的资料为主，现场核

验以关键证据和抽样数据为基础，未尽事项以披露信息为准。

二、审计对象与工作底稿

的强化点确保交易后整合计划中明确的处置路线六整改建议与对策资产与财务尽快完善对账口径形成完整的资产权属清单与负债披露清单对潜在或负债建立披露与计提机制必要时进行独立评估法务与合规重点合同条款进行梳理明确违约履约与退出条款建立统一的合同评估模

审计对象