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商业银行内部资金转移定价管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为建立健全商业银行（以下简称“本行”）内部资金转移定价（FundTransferPricing,以下简称“FTP”）机制，科学衡量业务单元、产品及客户的盈利贡献，优化资源配置，引导业务结构调整，强化利率风险管理，提升整体经营效益，根据国家相关法律法规、监管要求及本行章程，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称内部资金转移定价，是指本行内部资金中心与业务单元之间，或不同业务单元之间（若适用）发生资金转移时所使用的价格。FTP价格是业务单元计算资金成本或资金收益的基准，用于衡量各业务单元在资金筹集和运用过程中的净贡献。

第三条适用范围

本办法适用于本行境内外所有分支机构及各业务单元（包括但不限于公司金融、个人金融、金融市场等）的本外币资金业务。具体涵盖各项存款、贷款、同业投融资、债券投资、票据等生息资产和付息负债业务。

第四条基本原则

本行FTP管理遵循以下原则：

（一）公允性原则：FTP价格应客观反映市场资金成本与收益水平，公允衡量各业务单元的资金贡献。

（二）匹配性原则：FTP定价应尽可能与业务的期限、利率类型、现金流特征等相匹配，真实反映资金的实际价值。

（三）导向性原则：FTP价格应服务于本行战略发展目标，通过价格杠杆引导业务结构优化和资源向高价值领域配置。