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现金流量表模板——字段口径与填写要求

财务管理与合规·简明版

编制日期：2026年9月｜适用范围：审计部｜文件编号：WB-08-2298｜适用岗位：总账会计

内容摘要

本文围绕「现金流量表模板——字段口径与填写要求」展开，聚焦财务管理与合规场景下的毛利率改善。全文以120条台账记录与20次实测数据为基础，提出12项可执行动作与12项考核指标，并已在月度结账情境下完成全流程推演。由此判断：预算前置是前提，滚动预测是结果。

说明：表内计量单位均为元，测算以外部环境不发生剧烈变化为前提；与公开数据可能存在小幅差异。引用前请先按第三章口径核对实际数据。

一、核算背景与政策依据

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