公司资金支付管理制度考核试题及详细答案.docxVIP

公司资金支付管理制度考核试题及详细答案

考试说明：本次考试满分100分，考试时间60分钟，题型包含选择题、判断题、简答题、案例分析题，所有题目均围绕公司资金支付流程、审批规范、风险管控实操内容出题，贴合日常财务工作实操场景。

一、单项选择题（每题3分，共30分）

1、公司日常经营费用单笔支付金额（）及以上，需经总经理最终审批签字。

A、5000元B、10000元C、20000元D、50000元

2、员工报销差旅费、办公费等日常费用，支付凭证的核心依据不包括（）

A、合法合规发票B、费用报销单（审批齐全）C、个人转账截图D、相关业务佐证单据

3、对公货款支付时，收款账户信息必须与（）保持完全一致，严禁私自变更账户。

A、采购合同约定账户B、供应商临时告知账户C、员工私人账户D、往期付款账户

4、资金支付流程中，（）对业务真实性、单据完整性承担第一责任。

A、财务审核人员B、业务经办人C、部门负责人D、出纳

5、出纳办理资金支付的最终前置条件是（）

A、收到报销单据B、部门负责人签字C、审批流程全部完结、单据审核无误D、财务主管口头同意

6、下列款项中，严禁通过公司对公账户支付的是（）

A、员工工资B、供应商货款C、个人借款（无审批手续）D、办公场地租金

7、月度固定费用（水电费、物业费）支付，最迟需在费用扣款日