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核心审计岗位计划

核心审计岗位计划

内部审计性的制度根基在于组织架构与汇报路径的刚性安排。审计会直接向董事会负责，首席审计执行官的任免、考核、薪酬由审计会决定，日常行政可归口财务或风控条线，但专业判断、审计结论、问题定性和报告口径不受任何经营层干涉。审计计划编制前，必须获取全量业务数据接口、合同台账、资金流水、采购订单、销售明细、人事权限表、信息系统日志和管理层声明书；未取得上述资料的，审计组有权中止进场并书面报告审计会。审计通知书由审计会签发，经营层仅作收文流转，不得在通知书发出前约谈被审计单位负责人施加影响。审计底稿实行双人复核和交叉抽检，项目主审对证据链条完整性负责，复核人对法律适用性