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金融行业结算部结算员对账结算工作手册（执行版）

第1章总则

结算工作如同金融血脉的流转，每一笔交易都需精准归拢，确保资金安全与清算效率。若流程混乱或核对疏漏，轻则延误业务，重则引发系统性风险。为规范结算员对账结算行为，明确操作标准与责任边界，本手册应运而生。以下分项阐述其适用范围、编制依据及管理责任，并细化更新修订机制。

1.1目手册适用范围

本手册专适用于结算部内所有从事对账结算工作的岗位，包括但不限于：

-交易性对账：涉及证券、衍生品、场外衍生品等标准化与非标准化交易的结算核对。

-资金清算对账：涵盖银行间资金划拨、清算账户余额校验、跨市场资金归集等操作。

-内部往来对账：部门间资金调拨、费用分摊等账务的内部复核。

-风险控制对账：根据监管要求（如《银行外汇业务展业管理办法》），定期核对敞口、保证金等风险指标。

适用范围限定于结算部直接管辖的业务场景，系统运维、合规审计等关联职能需参照其他专项手册执行。例如，某证券公司曾因未明确场外衍生品对账的归口部门，导致某次IRS（场外利率互换）交易出现资金错配，最终需动用风险准备金弥补。该案例印证了边界划分的必要性。

1.2目手册编制依据

本手册依据以下法律法规、行业准则及公司制度编制：

1.法律法规层面：

-《中华人民共和国商业银行法》对资金清算义务的规定；