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应收账款回款目标责任书

为进一步强化公司应收账款全生命周期管理，压实回款责任，提升资金周转效率，防范坏账风险，保障公司经营现金流安全与稳健发展，根据《企业会计准则》《公司应收账款管理制度》《年度经营目标责任书》相关规定，结合公司202X年度经营计划与应收账款存量、增量实际情况，特签订本责任书。

一、责任主体

本责任书考核方为公司经营管理层（以下简称“甲方”），责任方为各业务部门、分子公司及对应项目负责人（以下简称“乙方”）。具体责任主体如下：

1.业务部门及分子公司：销售部、大客户部、工程事业部、华东区域分公司、华南区域分公司、西南区域分公司为一级责任单位，各部门总经理、分子公司负责人为第一回款责任人；

2.项目组：每个在执行、已交付未结清款项的项目为二级责任单元，项目负责人为该项目直接回款责任人；

3.协同支持部门：财务部、法务部、风控部为回款协同责任部门，承担账款数据核算、法律支持、风险预警等协同责任，纳入回款工作联动考核。

二、回款目标及核算口径

本次责任书考核周期为202X年1月1日至202X年12月31日，目标分为存量回款目标、增量回款目标、坏账控制目标三类，具体口径及数值如下：

（一）核算基础规则

1.应收账款统计口径：指公司已交付产品/完成服务且满足收入确认条件，按合同约定应向客户收取但尚未收回的款项，包含已到账期应收款、未到账期应收款、逾期应收款三类，不含质