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行政事业单位银行账户管理制度流程

为规范行政事业单位银行账户管理，加强资金监管，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》（财政部令第103号）《事业单位财务规则》（财政部令第108号）《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）及《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库〔2002〕48号）等法律法规及制度规定，结合本单位实际，制定本制度。

一、总则

（一）目的与依据

本制度旨在通过规范银行账户开立、变更、撤销及使用全流程管理，确保资金安全、规范、高效运行，杜绝多头开户、违规开户及资金挪用等行为，切实提升财务管理水平。制度制定依据国家及地方关于银行账户管理的法律法规、部门规章及上级主管部门相关要求。

（二）适用范围

本制度适用于本单位（含所属独立核算分支机构、派出机构及临时机构，以下统称“所属单位”）的所有银行账户管理活动，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户及临时存款账户的开立、变更、撤销、使用及监督等环节。

（三）管理原则

1.统一管理，分级负责：单位财务部门为银行账户管理的主责部门，负责全单位账户的统筹规划、审核备案及日常监管；所属单位需严格执行本制度，落实账户管理主体责任。

2.依法合规，按需开立：账户开立须符合法律法规及上级主管部门规定，以满足单位基本业务及特定资金管