会计信息系统操作案例教程第05章总账管理系统日常业务处理.pptVIP

第五章总账管理系统日常业务处理学习目标通过本章学习:了解总账管理系统日常业务的内容理解出纳的主要工作内容掌握记账凭证的填制及修改方法掌握记账和账簿查询的方法掌握银行对账的方法第五章总账管理系统日常业务处理第五章总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理是通过输入和处理各种记账凭证,完成记账工作、查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账,同时对部门、项目、个人往来和单位往来辅助账进行管理。总账系统日常业务处理主要包括:凭证管理出纳管理账簿管理一、凭证管理凭证管理是总账系统的核心功能,主要包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、出纳签字、审核凭证和记账等。记账凭证是登记账簿的依据,是总账管理系统的唯一数据源,电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证,因而要确保记账凭证输入的准确完整。第五章总账管理系统日常业务处理第五章总账管理系统日常业务处理凭证管理主要任务有:填制凭证审核凭证凭证记账修改凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭证汇总（一)填制凭证1.填制凭证的方法凭证头部分凭证类别:满足设置凭证时的限制类型凭证编号:一般情况下，由系统分类按月自动顺序编号凭证日期:默认登录系统时的业