中小企业财务管理制度.docx

中小企业财务管理制度

一、第一章总则

1.1第一条目的与适用范围

财务混乱是中小企业经营失败的首要内因之一——资金链断裂往往不是因为没有利润，而是因为没有人知道钱在哪、该不该花、谁批的。本制度旨在将资金收支、审批权限、核算监督固化为可核查的书面规则，杜绝「口头批准」「事后补签」「公私不分」三类高频风险。

?本制度适用于公司全体员工及所有资金收支活动，包括现金、银行存款、第三方支付账户（支付宝/微信对公账户等）及票据往来。

?分公司、驻外办事处参照执行，可在不突破本制度审批权限上限的前提下制定补充细则，报财务负责人备案。

1.2第二条基本原则

?不相容职务分离：出纳与会计必须分设