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2026年事业单位内控风险动态排查学习心得制度

第一条制定目的

为规范本单位内控风险动态排查学习心得管理，强化全员风险防控意识，推动排查成果转化为内控能力提升的实际成效，构建“排查-学习-反思-改进”的闭环管理机制，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于加强事业单位内部控制建设的指导意见》等法规要求，结合单位实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于单位各部门、全体工作人员（含编外人员），涵盖内控风险动态排查全流程的学习、撰写、审核、应用及管理活动。

第三条基本原则

（一）问题导向：学习心得需紧密结合排查发现的具体风险点，聚焦“风险是什么、如何学习、怎么改进”，避免空泛议论。（二）全员参与：领导干部带头撰写，业务骨干深度参与，后勤辅助岗位协同覆盖，确保内控意识渗透至各层级、各环节。（三）动态更新：结合风险排查频率（季度常规排查、专项排查、年度总排查）及时更新学习内容，心得需反映最新风险形势与防控要求。（四）实效转化：学习心得需提出可操作、可检验的改进措施，推动“学用结合”，避免“学用脱节”。

###第二章学习心得的撰写要求

第四条撰写主体及时限

（一）分层撰写责任：1.领导班子成员：结合分管领域风险排查报告，每季度撰写1篇专题心得，侧重战略层面风险防控思路、跨部门协同机制优化等内容。2.部门负责人：每月结合本部门风险排查