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2026年事业单位内控问题自查台账管理心得制度

第一条制度目的

为规范事业单位内部控制（以下简称“内控”）问题自查工作，强化台账管理全流程管控，推动问题整改与经验沉淀深度融合，提升内控体系规范化、科学化水平，防范化解各类业务风险，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于加强事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求，结合本单位实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本单位各部门、下属单位及全体工作人员的内控问题自查台账管理工作，涵盖预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理、信息化管控等重点领域。

第三条基本原则

1.问题导向：以发现和解决内控问题为核心，聚焦业务流程中的风险点，确保自查台账“全面覆盖、精准记录”。

2.全程留痕：自查启动、问题排查、整改跟踪、成果验证等环节均需通过台账实时记录，实现“可追溯、可监控、可考核”。

3.动态管理：台账内容需根据问题整改进展、内外部环境变化及时更新，确保“问题不遗漏、整改不拖延”。

4.经验传承：将问题整改中的经验教训提炼为“心得体会”，通过制度化方式固化成果，形成“发现问题-整改问题-总结经验-优化机制”的良性循环。

第四条台账分类构成

内控问题自查台账分为五大类，每类台账需明确核心要素、记录规范及责任主体。基础信息类台账记录自查项目名称、责任部门