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2026年事业单位内控风险点动态更新心得制度

第一条制定目的

为规范本单位内部控制风险点动态更新管理，及时识别、评估、应对内外部环境变化带来的风险，提升风险防控的精准性和有效性，保障单位资产安全、财务信息真实完整，提高公共服务效率和质量，结合单位实际，制定本制度。

第二条制定依据

依据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《事业单位内部控制报告管理制度》等法律法规及上级主管部门要求，结合单位“十四五”发展规划和2026年度重点工作任务，制定本制度。

第三条适用范围

本制度适用于本单位及所属全部部门、科室（以下统称“各部门”）的内控风险点动态更新管理工作。涵盖预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理、人事管理、信息公开、信息系统管理等所有业务领域。

第四条基本原则

1.全面性原则：风险点更新覆盖所有业务流程和岗位，确保无死角、无遗漏。

2.动态性原则：建立“定期排查+触发更新”机制，根据内外部环境变化及时调整风险点清单。

3.重要性原则：聚焦高风险领域和关键环节，优先更新对单位目标实现有重大影响的风险点。

4.适应性原则：结合单位战略调整、业务创新及政策变化，确保风险点与单位发展阶段相匹配。

5.可操作性原则：风险点描述具体、明确，更新流程清晰，便于各部门执行和监督。

第二章