资金管理岗位专业考试试题及答案.docxVIP

资金管理岗位专业考试试题及答案

考试说明：本次考试满分100分，考试时长90分钟，题型包括单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、案例分析题，答题需结合资金管理实操规范及财务管理制度作答。

一、单项选择题（共15题，每题2分，共30分）

1、企业资金管理的核心目标是（）

A、最大限度囤积货币资金B、保障资金安全、提升资金使用效率、严控资金风险

C、无条件满足各部门资金需求D、尽可能减少资金周转次数

2、下列不属于企业货币资金范畴的是（）

A、库存现金B、银行活期存款C、应收票据D、其他货币资金

3、企业现金库存限额一般按照单位（）日常零星开支所需现金核定。

A、1-3天B、3-5天C、5-7天D、7-10天

4、资金预算管理的核心作用是（）

A、统计历史资金收支数据B、提前规划资金收支，规避资金缺口与闲置风险

C、简化财务记账流程D、降低账务核算难度

5、企业对公账户中，用于日常经营转账结算、现金收付的账户是（）

A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

6、下列款项中，不允许使用现金结算的是（）

A、员工差旅费B、零星办公用品采购（800元）C、大额原材料采购款D、职工绩效奖金

7、资金周转效率的核心衡量指标是（）

A、资产负债率B、资金周转率C、销售利润