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2026年高职合规管理(合规制度建设)试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.合规管理中的规首先是指（）。

A.企业内部规章制度

B.国家法律法规、监管规定、行业准则及国际规则

C.企业战略规划

D.商业惯例与道德规范

答案B

解析合规之规有广义与狭义之分。广义的规包括法律法规、监管规定、行业准则、企业章程及规章制度，以及国际条约、规则等；狭义的规则主要指法律法规和监管规定。题目中的首先应指向最具强制力的国家法律法规等。

2.下列哪一项属于合规管理体系的三道防线架构中的第二道防线？（）

A.业务部门

B.内部审计部门

C.合规管理部门

D.纪检监察部门

答案C

解析三道防线是合规管理的重要架构：第一道防线为业务部门（承担本领域合规主体责任），第二道防线为合规管理牵头部门（组织、协调、监督合规工作），第三道防线为内部审计和纪检监察部门（独立监督评价）。

3.企业合规管理的第一责任人通常是（）。

A.合规管理委员会主任

B.总法律顾问

C.企业主要负责人

D.合规管理牵头部门负责人

答案C

解析按照国务院国资委《中央企业合规管理办法》，企业主要负责人作为推进法治建设第一责任人，应当切实履行合规管理第一责任人职责。合规管理委员会、总法律顾问等承担相应的组织领导和具体管理职责。

4.下列哪一项不属于合规风险的典型特征？