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会计岗位工作手册（含填写说明）

为规范会计岗位工作流程，统一财务单据填写标准，提升会计核算质量，防范财务风险，特制定本手册。本手册适用于单位会计岗位人员开展账务处理、单据审核、报表编制等日常工作，所有操作须严格遵守国家财经法规及单位内部财务管理制度。

一、岗位职责

会计岗位主要承担以下工作职责：

负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充；

根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，准确录入会计科目、核算项目及对应金额；

登记会计账簿，定期进行对账结账，确保账证、账账、账实相符；

编制财务会计报表，完成纳税申报及财务分析工作；

整理装订会计档案，妥善保管会计凭证、账簿及报表资料；

配合内外部审计、税务检查工作，提供相关财务资料。

二、日常工作流程

步骤1：原始凭证审核。接收业务部门提交的发票、报销单、入库单等原始单据，核对单据抬头、税号、日期、金额、业务内容等要素是否完整，审批签字是否齐全。

步骤2：记账凭证填制。根据审核通过的原始凭证，按照会计准则确定会计分录，填写凭证日期、摘要、科目、金额、附件张数等信息，制单后交由复核人员审核。

步骤3：账簿登记与核对。将审核通过的记账凭证过入总账及明细账，每日核对现金日记账与库存现金，每月核对应收应付往来款项、银行存款余额。

步骤4：月末结账与报表编制。月末完成计提、摊销、结转等账务处理，核对所有账