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2026年企业内部控制与合规管理内部控制实务操作模拟试题及答案

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2026年企业内部控制与合规管理内部控制实务操作模拟试题及答案

一、单项选择题（共10小题，每题2分）（每小题只有一个选项符合题意，请把正确选项的字母填在题后括号内）

1.某公司内部审计部门在审查采购流程时发现，采购申请审批环节存在漏洞，部分采购员绕过审批直接执行采购。根据内部控制五要素，该问题主要反映了哪个要素的缺失？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

参考答案：C

2.企业在制定内部控制目标时，首要考虑的是确保企业运营的什么？

A.效率性

B.合法合规性

C.竞争优势

D.财务盈利

参考答案：B

3.某公司通过内部审计发现，部分员工利用职务之便将公司财物据为己有。为防范此类风险，公司应采取哪种控制措施？

A.定期进行员工背景调查

B.加强财务审批权限

C.实行财产定期盘点制度

D.提高员工福利待遇

参考答案：C

4.内部控制缺陷分为哪三种类型？

A.重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷

B.设计缺陷、运行缺陷、管理缺陷

C.操作缺陷、技术缺陷、制度缺陷

D.