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2025年高职现金管理（资金管理）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题共40分）

答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。请将正确答案的序号填在括号内。

1.企业现金管理的首要目标是（）

A.保证现金的安全

B.保证现金的流动性

C.获得最大的收益

D.合理使用现金

2.下列不属于现金管理原则的是（）

A.收付合法原则

B.钱账分离原则

C.收付两清原则

D.收支平衡原则

3.企业库存现金限额一般按照企业（）的日常零星开支所需确定。

A.3至5天

B.5至7天

C.7至10天

D.10至15天

4.企业现金清查中，对于无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）

A.财务费用

B.管理费用

C.营业外收入

D.其他业务收入

5.企业现金收入应于（）送存银行。

A.当日

B.次日

C.三日内

D.五日内

6.以下关于现金管理的说法正确的是（）

A.企业可以坐支现金

B.企业可以白条抵库

C.企业应定期进行现金清查

D.企业可以公款私存

7.企业银行存款日记账与银行对账单核对不符的原因不包括（）

A.记账错误

B.未达账项

C.银行操作失误

D.企业故意隐瞒