企业经营财务数据化管理.pptVIP

企业资金数据化管理

目录一、财务数据透视企业二、关联交易的重要性三、一些跟出纳无关的

一、财务数据透视企业运营（一)、现金流相关比例（二)、比例设置的意义（三)、怎么改善比例（四)、理财规划原则与收益分析（五)、关联交易重要性（六)、纳税人俱乐部上课一些知识点

1、EBIT=息税前利润=税前利润+利息费用2、EBITDA=税息折旧及摊销前利润=EBIT+折旧+摊销3、投入资本=有息负债+所有者权益4、Kd=息/IC投入资本5.Ke=股权报酬率，一般为具体数值（CAPM定价）6、WACC=加权平均资本成本=（债务/总资本）*债务成本*（1-企业所得税税率）+（股权/总资本）*股权成本7、EVA=（EBITDA-所得税-公司集团费用）-IC*WACC（企业投入资本所产生的税后现金流，与投入资本的成本，两者相比较的增加值）8、FCF=经营活动现金流量-投资活动支出-现金股利（企业经营活动现金流量，扣除为了维持或扩大经营活动的投资支出，及支付现金股利后的现金余额）（一)、现金流相关比例

.8（二)、比例设置的意义

1、EBIT与EBITDA使不同区域、不同类型的企业能够对比（摒弃了所得税率差异、地区银行授信差异等。对比EBIT相比于摒弃了折旧和摊销的EBITDA来讲，EBIT更加适合于