审计工作底稿(模板).doc

宿州同信会计师事务所 审计差异事项调整表 　　　　　　　　 客户单位： 年 月 日 　　 索引号： Z4 序号 调整说明 资 产 负 债 表 利 润 表 调整金额 客户单位意见 索引号 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / 宿州同信会计师事务所 银行存款余额明细核对表 客户名称： 年 月 日 　　索引号： A1--2 序号 开户银行 银行账号 日记账 调整数 审定数 附证资料 原币 汇率 本位币金额 对账单 调节表 函证 审计说明及调整： 1、银行存款明细帐与总帐、会计报表的核对情况：一致（ ）不一致（ ）； 2、主要银行存款对帐单的取证情况：已获取（ ）未获取（ ）不适用（ ）； 3、银行明细帐与对帐单的核对情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）； 4、银行存款未达帐项的调整情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）； 5、大额银行存款的函证程序：已函证（ ）未函证（ ）不适用（ ）； 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / 宿州同信会计师事务所 货币资金收入凭证抽查表 客户名称： 年 月 日 　索引号： A1-3 序号 日期 凭证编号 业务内容 对方科目 收款方式 收入金额 核对内容 现金 银行 1 2 3 4 5 6 7 核对说明： 收款凭证与存入银行账户的解款单日期和金额相符。 收款凭证金额已计入现金日记账、银行存款日记账。 银行收款凭证与银行对账单核对相符。 收款凭证与销售发票、收据核对相符。 收款凭证的对应科目与付款单位的户名一致。 收款凭证账务处理正确。 收款凭证与对应科目（如销售或应收账款）明细账的记录一致。 抽样测试说明： 随机抽取1-12月发生的不同收款业务 笔进行审计测试，测试合格率为 %，不合格率为 %。 抽样测试结论： 货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / 宿州同信会计师事务所 货币资金支出凭证抽查表 客户名称：