老板工具《现金管理控制制度》.pdf

老板工具 《现金管理控制制度》 第一章 总则 第 1 条 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。 第 2 条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第 3 条 企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。 第 4 条 企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也 不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 第二章 现金收取、支付范围规定 第 5 条 现金的收取范围 1．个人购买公司的物品或接受劳务。 2 ．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3 ．无法办理转账的销售收入。 4 ．不足转账起点的小额收入。 5 ．其他必须收取现金的事宜。 第 6 条 在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2 ．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。