大型连锁企业财务管理制度汇编.pdf

大型连锁企业财务管理制度汇编 手 册 目 录 第一章 基本财务类制度 1 第一节 会计基础工作规范 6 第二节 赠送礼金券的要求和账务处理 8 第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定9 第四节 消费者补差操作规范 10 第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 13 第六节 报表统计上报规定 14 第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 17 Page 1 of 792 第二章 资金管理类制度 18 第一节 集团总部资金管理规定 18 第二节 分公司资金管理制度 22 第三节 加强资金管理及规范内部结算的规定 23 第四节 加强资金管理的若干规定24 第五节 调整信用额度使用的通知24 第六节 银行帐户管理规定 24 第七节 重申规范银行账户管理的通知 26 第八节 规范银票数据录入 27 第九节 现金管理制度 28 第十节 备用金及借款管理规定 30 第十一节 加强货款结算付款的控制点 35 第十二节 门店销售款管理规定38 Page 2 of 792 第十三节 防范银行卡风险的通知39 第三章 费用管理类制度 40 第一节 总论 40 第二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定 49 第三节 外派人员各项费用补贴标准 52 第四节 自备车管理规定 53 第五节 关于移动通讯费报支的管理规定 55 第六节 业务活动费列支标准 57 第七节 费用支出索取增值税专用发票的规定 58 第八节 关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 60 第九节 总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定 61 第十节 关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定62 第四章 审批类管理制度 64 Page 3 of 792 第一节 总部费用预批内容及报批流程 64 第二节 分公司费用报批制度及流程 68 第三节 出租车费报销的规定 73 第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范 74 第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区) 74 第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区） 80 第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定 84 第八节 安装类采购资金审批流程86 第五章 存货管理类制度 89 第一节 商品监控管理制度（财务篇） 89 第二节 赠品管理制度 92 第三节 库存商品盘点制度 96 第四节 库存商品盘点差异管理制度 101 Page 4 of 792 第五节 XX 上海分公司退货规范106 第六节 购货发票遗失的退货操作流程 109 第七节 库存商品成本调价操作规范 111 第八节 商品报废审批流程 116 第六章 财产类制度118 第一节 财产财务管理制度 119 第二节 财产采购管理及财务核算流程 127 第七章 往来管理类制度 132 第一节 往来对帐管理制度 132 第二节 往来对帐操作流程的补充规定 142 第三节 各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求 144 第四节 团购预收款的操作规定145 Page 5 of 792 第五节 供应商结大帐流程的通知149 第六节 与供应商核对往来帐项应注意的事项150 第七节 呆帐坏帐审批流程 150 第八节 规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知 154 第八章 返利费用结算类制度 155 第一节 返利类制度155 第二节 应收费用类制度 173 第三节 关于返利费用管理相关要求的通知 186 第四节 关于加强广告费挂帐、回收管理的通知187 第五节 阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定 187 第六节 关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知 188 第七节 关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知 189 第八节 进货增值税发票监控管理制度 189 Page 6 of