某某百货公司财务管理制度汇编.pdfVIP

银川新华百货商店股份有限公司 财务管理制度总则 第一条 为了适应市场经济及建立现代企业制度的需求，加强银川新华百货股份 有限公司(简称本公司)财务会计管理工作，提高财务管理水平，建立健全内部财务管 理制度，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财 务报告条例》、《企业内部控制制度基本规范》、《公司法》、《证券法》等法律、法规、 规章制度的规定和要求，结合本公司财务会计管理的实际情况，制定本制度。 第二条 本公司财务管理的目的包括： 一、保证资产的安全、完整； 二、保证公司生产经营活动的合法性、合理性、有效性和经济性； 三、保证公司会计信息及各种管理信息的准确性、及时性、全面性； 四、保证公司经营目标的实现。 通过加强财务管理，规范公司运行机制，建立权责分明，管理科学，控制有力， 激励充分的内部财务制度，提高财务管理水平，提升公司核心竞争力和企业价值，以 良好的业绩回馈股东和社会。 第三条 本公司财务管理坚持“以预算管理为中心，以资金管理为手段，统一管 理，分级核算”的原则。 “以预算管理为中心”即资金的收支、费用的支付、物品的供应与销售及对外投 资等均应按照预算进行，以预算控制本公司的经营行为。 “以资金管理为手段”即实行资金高度集中管理，收支两条线，严格资金计划管 理和有偿使用，严禁以收抵支。 “统一管理，分级核算”即在统一资金管理、统一购销管理、统一财会机构和人 员管理、统一财务管理制度、统一会计核算办法的基础上，各单位、各分支机构分别 建账，独立核算。 1 第四条 本公司财务管理主要包括： 一、预算管理 二、资金管理 三、存货管理 四、对外投资管理 五、投资项目工程管理 六、固定资产管理 七、无形及其他资产管理 八、采购及付款管理 九、成本费用管理 十、工资薪金管理 十一、销售及收款管理 十二、税金管理 十三、所有者权益管理 十四、财务会计报告 十五、分支机构管理 十六、内部审计及内部稽查 十七、财会信息化管理 十八、会计基础工作规范 十九、会计机构与人员管理 第五条 本公司各部门、全资子公司、控股子公司及由本公司实质控制的企业和 单位组织均执行本制度。 第六条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归财务部。 2 银川新华百货商店股份有限公司 财务档案管理制度 第一条 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业资料，是 记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。 第二条 会计档案是公司的重要档案资料，设专人妥善保管，出纳入员不得兼管 会计档案。 第三条 公司财务部对每年形成的会计档案应按照归档的要求定期收集，审查核 对，整理立卷，编制目录，装订成册，并于会计年度终了，将应当归档的会计档案， 交档案管理人员存入档案室保存。 第四条 会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同 时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。 第五条 保存的会计档案应严格调阅手续。本公司人员调阅档案，经主管会计人 员批准后，方可调阅并建立调阅记录，归还时注明。公司外部人员调阅会计档案，要 有正式介绍信，经财务部部长或财务总监批准，详细登记调阅的档案名称、调阅日期、 调阅人员的姓名和工作单位，调阅理由、归还日期等。 第六条 会计档案必须按照国家档案局与财政部规定的期限保管。具体保管期限 见下表，各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 3 顺序号 档案名称 保管期限 备注 一、会计凭证类 1