2011所有者权益程序表.doc

实收资本审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 F1 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 审计目标：1. 确定实收资本的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整； 2. 确定实收资本的期末余额是否正确； 序号 审 计 程 序 执行情况说明 底稿索引号 1 2 3 审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。 审查实收资本本期增减变动是否真实、合法、完整。 根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。 项目经理复核意见： 资本公积审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 F2 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 审计目标：1. 确定资本公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整； 2. 确定资本公积的期末余额是否正确； 序号 审 计 程 序 执行情况说明 底稿索引号 1 2 3 审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。 审查本期的增砬变动是否真实、合法、完整。 根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。 项目经理复核意见： 盈余公积审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 F3 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 审计目标：1. 确定盈余公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整； 2. 确定盈余公积的期末余额是否正确； 序号 审 计 程 序 执行情况说明 底稿索引号 1 2 3 审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。 审查本期增减变动是否真实、合法、完整。 根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。 项目经理复核意见： 未分配利润审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 F4 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 审计目标：1. 确定未分配利润增减变动的记录是否完整； 2. 确定未分配利润的期末余额是否正确； 序号 审 计 程 序 执行情况说明 底稿索引号 1 2 3 审查期初数是否正确。 检查本期利润分配是否合理、合法。 根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。 项目经理复核意见：