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白山市财政局单位财务年结培训手册  方正春元：王福升 2009年12月 标题 本年年结及下年初始化流程 概述 开始年结前需要做好两方面的准备工作：一方面是创建新年度的账套；另一方面是确认本年度账务业务已经处理完毕，这里主要是与业务处室、单位、银行对账，确认账务正确无误，使用转账模版将本年度的收入、支出科目余额结转入结余科目。在完成如上两方面的工作后，即可开始年结，年结的主要操作是年结本年度，使用余额结转将本年度的科目余额结转到新的业务年度。这样我们就完成了年结的账务处理。 下面开始详细介绍上述各步应当如何操作 本年年结及下年初始化流程 一、审核、记账、月末结账至11月份的会计凭证 需要由有审核、记账权限的人员（通常为会计主管）进行该操作。 【账务处理】 → 【凭证管理】 → 【凭证审核】【凭证记账】 一、审核、记账、月末结账至11月份的会计凭证 【账务处理】 → 【期末处理】 → 【月末结帐】 二、审核、记账12月份的会计凭证并出12月份单位月报表 操作步骤同步骤一 三、制作自动转帐模板，结转收支科目至对应的结余科目 点击【账务处理】 → 【期末处理】→【自动转账】菜单项，如图所示： 三、制作自动转帐模板，结转收支科目至对应的结余科目 增模板（以收入转结余为例）：首先