原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
文件编号：FN–ZD–002–A
财
务
报
销
管
理
制
度
目 录
第 一 章 总则 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第3页
第 二 章 货款管理规定 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第3页
第 三 章 费用管理规定 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第3页
第 四 章 借款管理规定 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第5页
第 五 章 单价审批管理规定 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第5页
第 六 章 宝凯实业费用管理流程 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第5页
第 七 章 其他管理规定 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第6页
第 八 章 附则 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第6页
第一章 总则
第一条 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度及相关操作流程.
第二章 货款管理规定：
第二条 请款流程：
一、直接付款方式：
请款人请款 请款部门主管审核 会计审核
集团总办核准
财务经理审核
出纳付款
二、先挂帐后付款方式：
请款人请款 请款部门主管审核 会计审核
出纳付款 总经理审核 财务经理审核
第三条 货款支付流程：
一、工厂货款：
财务请款→业务审核→业务经理签字→财务经理审核→运营副总签字
二、材料采购（订购纸盒、灯等）：
1、采购人员与供应商需签订购销协议并提供给财务，并同时提供审批的采购单价；
2、每月5日前采购人员请款→业务员核对→业务经理审核→会计审核→财务经理审核→运营副总签字；
附单据：业务通知指令单/采购单/供应商对账单/供应商送货单（有QC签收字样）
3、工厂出货后45天，MDC会计与宝凯工厂财务核对，根据实际情况确定开票金额，MDC会计通知工厂开票，宝凯财务见票付款。
第三章 费用管理规定：
第四条 管理规则：
一、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由经办人填制，各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审核，由总经理进行最后的审核批准。
二、费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
三、费用发生完毕后，当事人应在一周内将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
四、当事人在填写“报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
五、当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“报销单”送交财务进行审核，会计应重点对“报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。会计审核无异议后，提交财务经理审查，审查无误，应在“报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署相关审核人员的名字。
六、当事人取得审批齐全的“报销单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“报销单”进行审核，无误后方能付款（重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备）。
第五条 报销签批流程：
一、销售费用：
1、报关费、港杂费、认证费等：
销售服务部人员填制报销单→部门经理审核→会计审核→财务经理签字→运营副总签字
2、快递费：
行政办公人员填制报销单（附各部门业务人员及主管确认的费用清单）→会计审核→财务经理签字→总裁财务助理签字（若为国外快递费则需加运营副总签字）
3、质量索赔费用：
业务人员填制签呈→部门经理审核→会计审核→财务经理签字→运营副总签字→总裁签字（附《质量事故报告单》）
4、佣金、专利费、客人代收代付款、模具、一些客人指定的包装材料等以美金支付的费用：
业务人员填制签呈→部门经理审核→会计审核→财务经理签字（300美金以下）→运营副总签字（1000美金以内）→总裁签字
二 、管理费用：
1、伙食费、办公费（水、
文档评论（0）