第六章 信用证1.pptVIP

2011-11-8 国际结算第六章信用证（1） （Letter of Credit ）国际结算2011-11-8 主要内容１、什么是信用证？２、信用证的特点３、为什么使用信用证？４、信用证的当事人５、信用证的流程６、信用证的形式和内容 国际结算2011-11-8 一、什么是信用证③发货④交单⑤付款⑥付款⑦放单①申请②开证国际结算2011-11-8 信用证的含义是银行开出的付款承诺应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出承诺付给出口商确定的金额条件是提交规定的单据这些单据必须符合信用证开列的条款和条件 国际结算2011-11-8 UCP600对信用证的定义： Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）国际结算2011-11-8 Honor means:（Honor 意指：）a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用证的付款） b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款） c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）国际结算2011-11-8 单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等相符单据指：——单内相符、单单相符、单证相符 国际结算2011-11-8 二、信用证的特点开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。信用证独立于买卖合同。信用证处理的是单据而不是货物。国际结算2011-11-8 三、为什么使用信用证１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。３、信用证有资金融通的功能。４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。国际结算2011-11-8 信用证的缺点它仍然存在风险与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐国际结算2011-11-8 四、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人受益人开证行合同开证申请书信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩国际结算2011-11-8 相关案例1、合同规定货物为MP4，信用证开立为MP3,details as per contract 1234.受益人未修改信用证，仍装运MP4，并按MP4制单。开证行以单证不符拒付。受益人认为产品与所述合同相符，对开证行拒付提出抗辩。判断：信用证与所基于的合同无关，即使信用证对基础合同有所援引。国际结算2011-11-8 相关案例2、单证相符，开证行欲付款。但受益人以往业务中对申请人有欠款，申请人要求开证行不予支付信用证下款项，以抵消受益人债务。判断：申请人不得利用自己与受益人的关系影响开证行付款国际结算2011-11-8 相关案例3、申请人申请书中含有条款：“即使本信用证项下出现迟装运不符点，本公司将照予接受单据并付款。”受益人所提交单据中果然有此不符点，此时申请人出现财务危机，开证行按照惯例规定拒付。受益人援引上述申请书中的条款，要求开证行就不符单据付款。判断：受益人不得利用银行与申请人的关系要求开证行付款。国际结算2011-11-8 （二）信用证的其他当事人1.通知行2.保兑行3.转让行4.议付行5.付款行6.偿付行　受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/转让行/议付行/付款行①申请开证②开证寄证③通知证及其它偿付行④索偿⑤偿付偿付国际结算2011-11-8 （三）信用证当事人的权利义务开证申请人：1、按合同规定的时间申请开证。2、合理指示开证。3、提供开证担保。4、支付开证与修改的有关费用。5、向开证行付款赎单。国际结算2011-11-8 信用证