第十章流动资产管理.docVIP

第十章　流动资产管理 ? ? ??? □复习思考题 1. 企业持有现金的目的是什么？ 2.?在成本分析模式和存货模式下，企业持有现金的成本分别包括哪些内容？ 3.?如何设立集中银行？设立集中银行有什么优缺点？ 4.?如何使用锁箱系统？采用锁箱系统有什么优缺点？ 5. 企业应怎样控制现金支出？ 6.?企业为什么会拥有闲置现金？应如何管理？ 7. 为什么商业信用被企业广泛使用？ 8.?什么是5C评估法？ 9.?企业在制定销售条件时应考虑哪些因素？ 10.如何预测应收账款？ 11.为降低应收账款的风险，企业应采取哪些措施？ 12.账龄分析表显示了哪些内容？应如何编制账龄分析表？ 13.典型的收账程序包括哪几个步骤？ 14.如何测定存货资金占用量？ 15.什么是存货管理的ABC分析法？ ? □练习题 　 ??? 1.下列各项中不属于现金的是(? ) ????? A.库存现金?????????????? ????? B.银行汇票?????????? ????? C.商业汇票??????????? ????? D.银行本票 ??? 2.利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是(? ) ????? A.持有现金的机会成本?????????????????????????????? ????? B.现金的管理成本 ????? C.现金的交易成本?????????????????????????????????? ????? D.现金的平均持有量 ??? 3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是(? ) ????? A.现金置存成本???????????????????????????????????? ????? B.现金交易成本 ????? C.现金管理成本????????????????????????????????????? ????? D.现金短缺成本 ??? 4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，则公司的年现金周转率为(? ) ????? A.1.44?????????????????? ????? B.2???????????????? ????? C.2.88????????????? ????? D.5.14 ??? 5.下列现金的成本中，属于固定成本性质的是(? ) ????? A.现金管理成本????????????????????????????????????? ??? ? B.持有现金的机会成本 ?? ?? C.现金交易成本???????????????????????????????????? ?? ?? D.现金短缺成本 ??? 6.利用锁箱系统和集中银行法进行现金回收管理的共同优点是(? ) ??? ? A.可以缩短支票邮寄时间???????????????????????????? ?? ?? B.可以降低现金管理成本 ?? ?? C.可以减少收账费用???????????????????????????????? ?? ?? D.可以缩短发票邮寄时间 ??? 7.设立集中银行的目的是为了(? ) ??? ? A.缩短客户付款的邮寄时间 ?? ?? B.缩短资金存入企业开户银行的时间 ?? ?? C.缩短从顾客寄出账款到现金收入企业帐户的时间 ?? ?? D.缩短企业收到客户支票的兑现时间 ??? 8.对信用期限的叙述，正确的是(? ) ????? A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小???? ????? B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠 ????? C.延长信用期限，将会减少销售收入 ????? D.信用期限越长，收账费用越少 ??? 9.下列各项中,公司制订信用标准时不予考虑的因素是(? ) ????? A.同行业竞争对手的情况???????????????????????????????? ????? B.公司自身的资信程度 ????? C.客户的资信程度?????????????????????????????????????? ????? D.公司承担违约风险的能力 ??? 10.企业制定的信用条件内容不包括(? ) ????? A.确定信用期限???????????????????????????????????????? ????? B.确定折扣期限 ????? C.确定现金折扣???????????????????????????????????????? ????? D.确定收账方法 ??? 11.财务人员从事以下工作时须考虑收账费用和坏账损失的是(? ) ??? ? A.进行应收账款预测?????????